Что значит компания «заблокирована»?
Как показала практика, блокировка компании практически аналогична переведению компании в статус «forfeited», например, за неуплату налогов на уровне штата. То есть, такие компании:
- Лишаются статуса “good standing” в штате;
- Лишены возможности заказывать в штате ряд документов в отношении компании; а также
- Лишены возможности подавать обязательные годовые налоговые отчеты со штатом для уплаты франшизного налога (franchise tax).
На текущий момент точно не ясно, будут ли подлежать заблокированные компании административной ликвидации штатом в течение 2-3 лет, как и компании со статусом “forfeited”, но считаем что вероятность этого высока.
Почему компанию заблокировали?
Единственным основанием для блокировки компаний в реестре штата Делавэр на текущий момент является нахождение директоров и/или должностных лиц компании на территории Российской Федерации. Штат может получить данную информацию из ранее поданных годовых отчетов.
Как проверить статус компании?
Актуальный статус компании всегда можно проверить в публичном реестре штата Делавэр по названию или регистрационному номеру компании. Обычно результаты проверки выглядят следующим образом:
Если же ваша компания была заблокирована штатом, система выдаст только следующее предупреждение:
Делавэр блокирует компании с российскими адресами в годовых отчетах во исполнение распоряжения Управления по контролю над иностранными активами США (OFAC) от 8 мая 2022 года, принятого во исполнение указа президента США (Executive Order) № 14071 от 6 апреля 2022 года.
Несколько раз мы сталкивались с ситуацией, когда в погоне за восстановлением активного статуса компании основатели звонили в OFAC с вопросами в отношении разблокировки компании. Это несомненно оригинальный подход, однако делать так мы не рекомендуем, поскольку сам по себе OFAC никакого отношения к блокировкам не имеет, и практического результата такой звонок не принесет.
Обязан ли Делавэр уведомлять о блокировке?
Исходя из нашего опыта, Делавэр самостоятельно не уведомляет компании о факте блокировки. Чаще всего основатели узнают о том, что компания была заблокирована, одним из четырех способов:
- Через поиск компании в реестре штата;
- При попытке оплатить франшизный налог и подать годовой отчет;
- При попытке заказать документы из штата;
- От своего регистрационного агента совместно с письмом о прекращении обслуживания компании у данного агента.
Мы рекомендуем вам периодически проверять актуальный статус вашей компании самостоятельно, пользуясь способом из пункта выше, чтобы в самый неподходящий момент не выяснилось, что компания все-таки была заблокирована.
Может ли компания продолжать заключать договоры с контрагентами, привлекать инвестиции и осуществлять операционную деятельность?
Формально таких ограничений нет, однако статус заблокированной компании может стать значительным препятствием для ее операционной деятельности по ряду причин.
Во-первых, отсутствие поданного в срок годового отчета является основанием для административной приостановки деятельности компании по истечении двух лет с даты первой просрочки.
Во-вторых, блокировка может негативно сказаться на возможности компании привлекать новые инвестиции и вести деятельность, так как при ее проверке в реестре штата, первое, что увидит контрагент, будет ее текущий статус.
Также компания не сможет предоставить инвестору/контрагенту актуальный Certificate of Good Standing, который часто запрашивается инвесторами более поздних раундов финансирования и/или прохождении процедуры проверки (”due diligence”).
В-третьих, в некоторых странах (например, на Кипре) для получения ВНЖ/РВП и открытия банковского счета требуется предоставить нотариально заверенные апостилированные копии документов, подтверждающих существование компании. Однако для заблокированных компаний возможность получения таких документов от штата не предусмотрена.
Заблокируют ли банковский счет моей компании?
Поскольку банки являются частными организациями, решение вопроса о закрытии счетов заблокированных компаний выносится на их самостоятельное усмотрение. Блокировка компании в реестре штата в текущих реалиях выступает как большой red flag для банков, имплементировавших политику об ограничении возможности пользования счетами лицами, находящимися на территории Российской Федерации.
Таким образом, банк в рамках периодической проверки комплаенса клиентов может обнаружить факт блокировки из-за наличия российских адресов в реестре штата и принять решение о закрытии счета в одностороннем порядке.
Можно ли заплатить налоги за заблокированную компанию?
Поскольку блокировка распространяется только на реестр штата Делавэр, корпорации ограничены в подаче годовых отчетов и уплате налогов на уровне штата до момента получения уведомления о разблокировке. При этом, блокировка компании в реестре штата не является легитимным основанием для отказа от подачи бухгалтерской отчетности и уплаты налогов федерального уровня.
Поэтому даже если ваша компания еще не была разблокирована на уровне штата, федеральную налоговую отчетность все равно нужно подавать в соответствии с установленными для этого сроками.
Как разблокировать компанию?
Для разблокировки компании необходимо направить соответствующее требование по электронной почте dosdoc_Tech_support@delaware.gov в службу технической поддержки штата Делавэр на имя Amy Judd.
Такое требование должно содержать в себе пояснение о том, по какой причине введенные OFAC санкции не распространяются на компанию, а также доказательства того, что акционеры, директоры и должностные лица компании не находятся на территории РФ (см. примеры подтверждающих документов в пункте ниже).
Текст письма обязательно должен быть написан от лица CEO/Президента компании и включать в себя такие контактные данные как адрес компании, номер телефона и контактный адрес электронной почты.
Пример такого сопроводительного письма вы можете скачать по ссылке.
Само письмо, как и все подтверждающие документы, должны сопровождаться нотариально заверенным аффидавитом (заверением о достоверности предоставленных документов и информации, которое составляется нотариусом).
Обращаем внимание, что текст самого аффидавита должен содержать перечень документов, включенных в требование о разблокировке, включая само письмо и все подтверждающие документы, приложенные к нему.
Также одно из недавно появившихся требований штата заключается в необходимости указывать адреса всех акционеров, директоров и должностных лиц компании в тексте самого аффидавита.
Как только пакет документов будет подготовлен надлежащим образом, его необходимо направить в штат от имени CEO компании. Тело электронного письма также должно содержать информацию о домашнем адресе CEO, номер телефона и контактную почту.
Как доказать, что акционеры, директора и/или должностные лица не находятся на территории РФ?
В качестве доказательств ненахождения акционеров, директоров и/или должностных лиц на территории РФ штат принимает следующие документы:
- Договор аренды/подтверждение наличия права собственности на некоммерческую недвижимость за пределами РФ (при наличии дополнительного подтверждения фактического проживания);
- Вид на жительство, разрешение на пребывание или долгосрочная нетуристическая виза (например, F-1 в США);
- Копии счетов за коммунальные услуги (как подтверждение фактического проживания);
- Ипотечный договор (если есть недвижимость, которая приобреталась с привлечением заемных средств);
- Копии налоговых деклараций, поданных в иностранном государстве; или
- Иное подтверждение нахождения за пределами РФ всех ключевых лиц компании.
По нашему опыту, если документ был составлен на иностранном языке, для штата достаточно обычного перевода на английский язык и нотариальное заверение перевода отдельно не требуется.
К какому нотариусу обратиться и о какой услуге его попросить?
Требования Делавэра сформулированы таким образом, что владельцы компаний могут обратиться за нотариальным заверением аффидавита к любому нотариусу, лицензированному в стране, в которой английский является государственным языком. Таким образом, за соответствующим заверением можно обратиться к нотариусу в таких странах как США, Канада, Великобритания, Австралия или Мальта.
Чтобы правильно сформулировать запрос для нотариуса, необходимо разграничить, что нотариальному заверению будут подвергаться не копии предоставленных документов, а именно сам сопроводительный документ, называющийся “notarized affidavit of true and correct copies”.
Можно ли воспользоваться услугами нотариуса из США онлайн?
Да, в США существует несколько сервисов, позволяющих получить нотариальное заверение необходимых документов и подписей в режиме онлайн. К ним относятся, например:
Заверение происходит во время видеозвонка, на котором должен присутствовать CEO компании, а также, в зависимости от сервиса, может потребоваться присутствие двух свидетелей. С собой необходимо иметь загранпаспорт.
Есть ли минимальный размер владения компанией, при котором можно продолжать находиться на территории РФ?
В русскоязычном сегменте стартап-сообщества достаточно широко распространены слухи о том, что необходимо подтверждение иностранного резидентства только для акционеров, владеющих долей свыше 25%. Однако санкции OFAC сформулированы таким образом, что они не содержат отсылок к бенефициарному владению или владению свыше определенного размера доли. Напротив, прямая формулировка распоряжения, на которое ссылается Делавэр в качестве обоснования для блокировки, содержит фразу о запрете оказания услуг в отношении “any persons located in the Russian Federation”.
Таким образом, при корректном прочтении санкций, для целей соблюдения текущего санкционного режима все акционеры компании должны находиться вне территории Российской Федерации, вне зависимости от того, принадлежит им 80%, 24.99% или 1%.
Сколько стоит разблокировка? Не дешевле ли открыть новую компанию?
Если вы решите самостоятельно подготовить требование о разблокировке, вам необходимо будет понести следующие затраты:
- $100-$300 на перевод необходимых документов на английский язык;
- $300-$700 пошлина нотариуса за подготовку и заверение аффидавита.
- Достаточно большое количество времени на сбор и подготовку всех подтверждающих документов в соответствии с часто меняющимися требованиями штата.
В сухом остатке, сумма чистых расходов на одну только разблокировку компании варьируется от $400 до $1,000.
Открытие новой компании при этом потребует от вас лишь оплаты услуги регистрации новой компании провайдеру таких услуг по их установленному тарифу. Однако существует несколько нюансов, связанных с текущим санкционным режимом:
- Некоторые провайдеры услуг, такие, например, как Stripe Atlas и Clerky зачастую без объяснения причин отказываются от работы с гражданами Российской Федерации, вне зависимости от их фактического резидентства;
- Для граждан РФ сейчас достаточно затруднительно открыть банковский счет в США, особенно в таких популярных необанках как Mercury или Brex.
Вне зависимости от вашего выбора, мы будем готовы оказать помощь как в разблокировке компании, так и в открытии нового юридического лица, если вы захотите начать свою историю с Делавэром с чистого листа.
Обращаем внимание, что в целях соблюдения действующего санкционного режима до начала процесса создания новых компаний мы предварительно проводим KYC проверку в отношении акционеров, директоров и должностных лиц компании. При возникновении любых вопросов вы можете обратиться на почту info@buzko.legal.
Сколько по времени занимает разблокировка и как я узнаю о том, что мою компанию разблокировали?
Сам по себе процесс разблокировки может занимать от одной недели до нескольких месяцев, в зависимости от полноты предоставленных сведений, корректности составленного требования, а также загруженности персонала штата.
По завершении обработки требования о разблокировке штат может либо прислать отказ в разблокировке с пояснением недостатков предоставленной документации, подлежащих исправлению, либо уведомление о разблокировке компании на бланке штата.
Заветное письмо из Делавэра в случае успешной разблокировки будет выглядеть следующим образом:
Что нужно сделать после разблокировки компании?
Само по себе уведомление о разблокировке означает только начало тернистого пути восстановления активного статуса компании. Письмо с уведомлением упоминает необходимость подачи обновленного годового отчета за 2021 год. Однако мы связались со штатом и узнали, что заблокированные компании могут обновить российские адреса уже в новом отчете за 2022 год и это будет равноценно подаче обновленного отчета за предыдущий период.
Тем не менее, одной лишь подачи годового отчета недостаточно, поскольку с наибольшей долей вероятности от компании ранее отказался регистрационный агент и компания была переведена в статус “forfeited”. Для устранения этого недостатка вам необходимо будет найти нового регистрационного агента, готового сотрудничать с гражданами РФ, и подать в штат свидетельство о восстановлении активного статуса компании - Certificate of Revival of Charter.
Пошлина за подачу годового отчета штата фиксированная и составляет $50. Стоимость подачи сертификата с опцией ускоренной обработки составит $369. Итого стоимость разблокировки увеличивается еще на $419, не считая пошлин, взимаемым регистрационным агентом за свои услуги.
Если вам необходима помощь на любом из этих этапов, будь то подача налоговой отчетности или поиск подходящего регистрационного агента и прохождение KYC, мы будем рады помочь.
Как избежать потенциальной или повторной блокировки?
Если вы не уверены, указывали ли вы ранее российские адреса в годовых отчетах, вы можете получить копию последнего годового отчета в штате через форму заказа документов. В случае если в каком-то из годовых отчетов, поданных ранее, фигурирует российский адрес, вы можете подать обновленный годовой отчет через налоговый портал штата с указанием актуальных зарубежных адресов директоров и должностных лиц компании.
В преддверии дедлайна на уплату франшизного налога сейчас многие готовятся к заполнению необходимых форм. Мы напоминаем, что указание российских адресов влечет за собой наложение блокировки на компанию в реестре штата. В связи с этим, мы рекомендуем вам указывать ваши актуальные зарубежные адреса, чтобы избежать негативных последствий в виде блокировки.
Что делать в случае отказа в разблокировке?
В случае получения отказа в разблокировке необходимо:
- Заново собрать весь пакет документов;
- Проверить их соответствие последним требованиям штата к составу пакета и содержанию требования о разблокировке;
- Получить обновленный нотариально заверенный аффидавит; и
- Подать требование в штат еще раз.
Можно ли закрыть компанию не разблокировав ее?
К сожалению, поскольку у заблокированных компаний отсутствует техническая возможность подавать в штат любые документы, закрыть ее без предварительной разблокировки не получится.
А что, если ничего не делать?
Некоторые фаундеры приходят к тому, что заблокированная компания не стоит того, чтобы тратить время и деньги на ее разблокировку и попросту бросают ее в текущем состоянии. В таком случае возникает вопрос “что мне за это будет?”
Поскольку блокировка компаний на уровне штата стала феноменом 2022 года, доподлинно невозможно сказать, какие именно последствия могут наступить через несколько лет. Однако, принимая во внимание практически абсолютную идентичность блокировки статусу “forfeited”, можем предположить, что и последствия оставления компании будут аналогичными. Иными словами, компания будет заморожена на протяжении 2-3 лет, после чего будет ликвидирована штатом в административном порядке.
Мы постоянно мониторим обновления требований штата к содержанию документов по разблокировке компаний, поэтому будем обновлять этот FAQ по мере получения новой информации. Stay tuned!
